Il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili ha pubblicato un documento di approfondimento sull’individuazione del titolare effettivo nella Pubblica Amministrazione e nelle società a partecipazione pubblica. Il documento fornisce criteri interpretativi e indicazioni operative per ricostruire la titolarità effettiva in contesti in cui non è applicabile il tradizionale criterio proprietario.
Il lavoro è stato curato dall’Area Antiriciclaggio-Anticorruzione e coordinato dalla Consigliera nazionale Gabriella Viggiano. Attraverso un approccio funzionale fondato sui poteri decisionali e gestionali, il documento affronta le criticità derivanti dalla complessità organizzativa degli enti pubblici, dalla pluralità dei centri decisionali e dalla sovrapposizione di funzioni politiche e amministrative.
Particolare attenzione è dedicata al ruolo della trasparenza e alla gestione delle risorse del PNRR, che impongono anche agli enti pubblici l’individuazione del titolare effettivo come presidio di legalità, tracciabilità e tutela degli interessi finanziari dell’Unione Europea. Il documento si propone come strumento di orientamento concreto per i professionisti chiamati agli adempimenti di adeguata verifica, rafforzando il ruolo dei Commercialisti nel sistema di prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo.
